Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать

Выплаты и льготы самозанятым для поддержки бизнеса

Самозанятым представлены льготы и выплаты из бюджета для поддержки ведения деятельности. К льготам относятся:

1. отсрочка по арендным платежам до 6 месяцев;
2. автоматическое продление лицензий (при наличии) на срок самоизоляции;
3. упрощенный доступ к тендерам и контрактам;
4. кредитные каникулы, если у самозанятого сократились доходы более чем на 30%;
5. возможность получение льготного кредита на ведение деятельности.

Так как самозанятого частично относят к индивидуальным предпринимателям, то по заявлению, поданному в налоговые органы, ему может быть представлена отсрочка по уплате налога на профессиональный доход на срок до 6 месяцев.

Что касается выплат для самозанятых, то их две:

1. возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год;
2. субсидия (налоговый капитал) в сумме 1 МРОТ.

Возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год осуществляется в беззаявительном характере, то есть автоматически. Самозанятым не надо ходить или звонить в налоговую инспекцию. Деньги перечисляются автоматически на карту самозанятого. Главное – привязать карту для перечисления суммы уплаченного НПД к приложению «Мой налог».

Здесь стоит уточнить один момент. Данный возврат смогут получить только те самозанятые, которые оформили данный статус в 2019 году. Все логично: самозанятый не сможет вернуть никакой налог за прошлый год, если он стал плательщиков налога на профессиональный доход только в 2020 году. Деньги обещают перевести на счет карты, привязанной к приложению «Мой налог».

Распоряжение о возврате суммы уплаченного налога было озвучено Владимиром Путиным 11 мая 2020 года. В настоящее время официального нормативно-правового акта нет, такой документ пока находится в разработке.

Второй вид финансовой помощи для самозанятых – «налоговый капитал». Всем самозанятым будет единоразово выплачена сумма в размере 1 МРОТ, но на руки они эти деньги не получат: за счет этой суммы будут списываться налоговые платежи.

Никакого заявления на получение субсидии в размере 1 МРОТ заполнять не надо. Деньги автоматически будут отображаться на виртуальном счете, и при необходимости уплатить налог они будут списываться. Как можно посчитать, суммы такого капитала хватит, чтобы заплатить налог с дохода в 303 250 рублей (если самозанятый работает только с населением) или с дохода в 202 167 рублей (если покупатель товаров или услуг – ИП или организация).

Стоит отметить, что, как и с ситуацией с возвратом уплаченного НПД, выплата «налогового капитала» нормативно пока не утверждена.

Предполагается, что выплаты данных субсидий начнут производиться уже в июне. Так как нормативной базы по данный субсидиям пока нет, то нельзя точно сказать, на протяжении какого периода могут поступить субсидии для поддержки деятельности самозанятого.

Подробнее о мерах поддержки самозанятых

Все меры поддержки представлены на сайтах:

1. ФНС РФ.
2. Министерства экономического развития РФ.

Познакомьтесь с ними у себя в регионе. Для этого найдите местный Центр поддержки бизнеса (его сайт) или раздел на портале министерства (департамента) экономического развития и узнайте, какая компенсация самозанятым во время карантина может быть предоставлена на местном уровне.

ВАЖНО!

Самозанятые — плательщики НПД основную государственную поддержку получают как физические лица, потерявшие работу.

Объект государственной поддержки	Вид государственной поддержки самозанятому на НПА	Кем предоставляется отсрочка и др. льгота
Самозанятые, зарегистрированные как ИП	Получение отсрочки по выплате арендных платежей за федеральное и региональное имущество	Отсрочка предоставляется арендодателем
Отсрочка по выплате кредитов, выданных на физлицо. Для получения отсрочки необходимо подтвердить снижение дохода более чем на 30%	Отсрочка и реструктуризация проводятся банком
Самозанятые без статуса ИП	Отмена штрафа за просрочку по оплате жилищно-коммунальных услуг	Управляющая компания и поставщики услуг
Плательщики НПД	Продление лицензий и разрешений, срок которых истекает в период с 1 марта и до конца текущего года	Продлевается автоматически
Упрощенный способ получения кредита на развитие бизнеса	Мера прорабатывается правительством
Упрощенный способ доступа к госзакупкам

В регионах действия режима НПД появилась безработица самозанятых, и они вводят более серьезные меры помощи этой категории занятых.

Ленинградская область предусмотрела для самозанятых единовременные выплаты (Постановление правительства Ленинградской области от 07.04.2020 №177):

• в размере 7000 рублей — получат зарегистрированные до 30 марта 2020 года и получавшие доход в I квартале года (кроме предоставляющих в аренду собственное недвижимое имущество);
• в размере 5000 рублей — единовременные денежные выплаты на каждого несовершеннолетнего ребенка.

В Нижегородской области помощь государства самозанятым во время карантина придет в виде выплат — зарегистрированные до 13 марта 2020 года получат из областного бюджета 13942, 53 руб. в месяц (Указ губернатора от 07.04.2020 №53).

Для сведения — перечень НПА, в которых перечислены основные меры поддержки самозанятых граждан в РФ 2020 и правила получения антикризисных льгот и субсидий:

• Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 №409 (ред. от 24.04.2020);
• Федеральный закон от 03.04.2020 №106-ФЗ;
• Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 №428;
• Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 №434 (ред. от 18.04.2020);
• Постановление Правительства РФ от 24.04.2020 №576.

МРОТ самозанятым из-за карантина

Вторая льгота, которую обещал Президент РФ самозанятым, — предоставление налогового капитала в размере 1 МРОТ. Суть ее состоит в том, что всем самозанятым, независимо от даты регистрации, выплатят по 1 МРОТ, который они смогут потратить на уплату налогов. То есть использовать эти средства получится только на погашение налога. Вывести их на карту, к сожалению, не получится.

Размер МРОТ с 01.01.2020 составляет 12 130 руб.

Срок предоставления льготы также пока не определен. Но известен порядок уменьшения налога на эту сумму. При расчете НПД самозанятый сможет уменьшить его на предоставленный налоговый капитал, не отвлекая тем самым собственные денежные средства. В этом состоит основное отличие налогового капитала самозанятых от налогового вычета, предоставленного им при регистрации.

Общая сумма расходов государства при предоставлении этой льготы самозанятым составит около 7,9 млрд руб.

  Как получить 12 130 руб. на зарплату сотрудникам в связи с коронавирусом

Информацию о мерах поддержки самозанятых разместило на своем официальном сайте Минэкономразвития:

Налог на богатых пойдет на лечение детей

С января 2021 года ставка подоходного налога повышается с 13% до 15% для тех, кто зарабатывает свыше 5 млн рублей в год. Причем взимать этот повышенный НДФЛ будут с суммы сверх 5 млн рублей.

Все решения по поддержке рынка труда продолжат действовать и в июле, и в августе

Это даст бюджету дополнительно 60 млрд рублей. «Средства предлагаю, как говорят специалисты, «окрасить», защитить от любого другого использования и целевым образом направлять на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями, на закупку дорогостоящих лекарств, техники и средств реабилитации, на проведение высокотехнологичных операций», — заявил президент. Уже существующие программы для таких малышей тоже останутся.

Кто такие самозанятые?

Термин «самозанятые» появился в России в 2018 году, а начал действовать с прошлого года. Местные жители в четырех регионах (Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан) с 2019 года получили возможность оформить себе статус самозанятого. С 2020 года данный режим налогообложения (налог на профессиональный доход или НПД) стал доступен еще в 19 регионах, включая Санкт-Петербург, Ленинградскую и Ростовскую области. С 1 июля 2020 года региональные власти имеют право ввести НПД на территории конкретного региона.

Что из себя представляют самозанятые и что они платят? Итак, самозанятый – это обычный человек, который зарегистрировался в приложении «Мой налог» и стал плательщиком налога на профессиональный доход. То есть человеку не обязательно оформлять ИП для получения статуса самозанятого. Самозанятым может являться и индивидуальный предприниматель, который работает самостоятельно (без наемных работников) и реализует товары или оказывает услуги собственного производства (печет торты, делает стрижки, разрабатывает сайты под заказ и тому подобное).

Кроме этого, для самозанятых есть и критерий по доходам, сумма выручки за год не должна превышать 2,4 миллиона рублей.

Получить статус самозанятого нельзя, если:

• осуществляется продажа подакцизных товаров;
• добываются или реализуются полезные ископаемые;
• продаются или сдаются в аренду коммерческая недвижимость (арендодатели собственных квартир могут стать самозанятыми);
• перепродаются «чужие» товары;
• оформлены наемные работники;
• ведется деятельность на основе договоров поручения или комиссии, а также агентских договоров.

Таким образом, правительство России вывело «из тени» тех граждан, которые работали на дому и не платили налог с полученного дохода.

Кроме этого, Правительство России сделали самозанятым своеобразный бонус – при регистрации физического лица или ИП в качестве плательщика НПД, он получает на счет виртуальные 10 000 рублей, которыми можно будет частично или полностью уплатить налог на профессиональный доход.

Плательщики налога на профессиональный доход уплачивают в бюджет 4% от суммы, полученной в качестве оплаты от физических лиц, и 6% – с суммы оплаты от юридических лиц. Вся отчетность ведется в специальном приложении «Мой налог» на сайте ФНС.

Льготы для самозанятых можно условно разделить на две группы:

1. как для физического лица;
2. для поддержки бизнеса.

Можно ли работать самозанятым в условиях короновируса ?

В России, для нераспространения короновирусной инфекции, были введены ограничительные меры, предусматривающие особый режим хозяйственной и иной деятельности, ограничения передвижения граждан. В стране были объявлены нерабочие дни и закрыты все места возможного скопления людей сроком до 12 мая 2020. Прекратили свою работу кафе, рестораны, столовые, бары. Под запретом оказалась работа кинотеатров, спортзалов, различных секций и парикмахерских. Введены ограничения на транспорте.

Самозанятые граждане также попали под режим самоизоляции. У этой категории работающих граждан отсутствуют социальные гарантии, что ставит их в тяжёлую ситуацию. Но, даже в момент самого жесткого органичительного режима,  была разрешена работа курьеров и таксистов.

Дополнительные льготы для самозанятых лиц в связи с коронавирусом

Так как рассматриваемая категория трудящихся граждан во многом схожа со статусом индивидуальных предпринимателей, то предполагается, что такие субъекты также вправе претендовать на те дополнительные льготы, что и ИП, а именно:

• право на оформление кредита на льготных условиях;
• в случае, когда рассматриваемый тип трудящегося гражданина занимается соответствующей деятельностью, то он может на упрощенных условиях принимать участие в тендерах и заключать соглашения с государственными инстанциями;
• наличие отсрочки по уплате арендных платежей на период до полугода;
• если у субъекта снизился доход на более чем 30% ввиду коронавируса, то ему предоставляются налоговые каникулы;
• автоматическая пролонгация лицензии, если период ее актуальности истекает в период карантина;
• субъект не будет обязан уплачивать штрафы за просрочку оплаты счетов по ЖКХ.

Помимо прочего, как и предприниматели, самозанятые субъекты вправе оформить отсрочку по налогам на период до полугода, после чего выплатить задолженность в бюджет.

Таким образом, самозанятым лицам, как и иным категориям трудящихся россиян, предоставляется ряд преференций ввиду пандемии. Субъектам необходимо детально изучить нормативную базу с целью уточнения нюансов своевременного предоставления налогов.

Отличия двух видов помощи для самозанятых при коронавирусе

Помощь самозанятым от государства при коронавирусе в 2020 году представлена в двух видах:

• возврат налога, уплаченного за 2019 год — это прямая выплата пособия самозанятым при коронавирусе;
• поддержка самозанятых граждан в условиях коронавируса — автоматическое уменьшение налога в 2020 году без прямых денежных выплат.

Давайте разбираться, как получить деньги самозанятым в карантин и как получить помощь самозанятым при коронавирусе в виде уменьшения налога.

Для получения обоих пособий в связи с коронавирусом самозанятым практически ничего не надо делать. Всё происходит автоматически на уровне налоговой службы без прямого участия заинтересованных граждан. С их стороны требуется выполнение единственного условия. О нем — ниже.

Меры поддержки при коронавирусе

Введение в стране ограничительных мер в связи с эпидемией коронавируса так или иначе затронула всех граждан нашей страны: как наемных работников, так и предпринимателей. Работа многих организаций и ИП была приостановлена, в связи с чем бизнес понес большие потери, что отразилось и на сотрудниках, и на самих бизнесменах.

Государство, в свою очередь, постаралось поддержать тех, кто потерял работу, и тех, чей бизнес особенно пострадал. Что же касается граждан, зарегистрированных в качестве плательщиков налога на профдоход, то никакой поддержки от государства до недавнего времени они не получали: им никто не оплатит больничный, если они заразятся коронавирусом, и на пособие по безработице рассчитывать не придется.

Сложность предоставления мер поддержки самозанятым состоит еще и в том, что у таких налогоплательщиков нет ОКВЭД, и определить, кто на самом деле пострадал от коронавируса, очень сложно. Несмотря на это, на очередном совещании, посвященном вопросам эпидемиологической ситуации в стране, В. Путин высказался о предоставлении мер поддержки самозанятым гражданам.

  Договор с самозанятым: нужно ли платить НДФЛ и взносы?

«Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищенно и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить» — заявил Президент.

Рассмотрим, какие же льготы получили самозанятые.

Какие меры помощи будут оказаны самозанятым

Несомненно, самозанятые нуждаются в мерах поддержки, наравне с другими категориями граждан, лишившихся работы на неопределённый срок. По сообщению пресс-секретаря президента Российской Федерации Дмитрия Пескова, самозанятые имеют право на упрощённый режим оформления пособий по безработице. Но для этого нужно сначала отказаться от статуса самозанятого.

После внесения и утверждения изменений в законе о развитии малого и среднего бизнеса, станут доступны льготные условия по кредитам, микрозаймам, льготный лизинг оборудования, предоставление гарантий и поручительств по обязательствам. Для самозанятых предоставляется возможность арендовать имущество, принадлежащее государству, на льготных условиях.

Самозанятые, имеющие статус индивидуальных предпринимателей, могут воспользоваться возможностью отсрочки по уплате платежей за аренду федерального имущества. Кроме этого, взявшие кредит в качестве физического лица, в случае если их доход сократился более чем на 30%, имеют право на обращение по структуризации долга. Каждый регион самостоятельно регламентирует свои льготы для самозанятых граждан.

11 мая 2020 года президентом Российской Федерации В. В. Путиным были озвучены основные меры поддержки. В них говорится о возврате налога, выплаченного самозанятыми в 2019 году и получении этой категорией работающих граждан налогового капитала в размере МРОТ.

Условия получение помощи

Материальная поддержка предоставляется далеко не всем предпринимателям. Её могут получить только заявители, которые:

• вошли в реестр малых и средних предпринимателей (МСП) на 1 марта 2020;
• заняты в сферах, которые перечислены в числе пострадавших (код ОКВЭД, указанный в ЕГРИП, должен соответствовать одному из списка видов экономической деятельности в Постановлении от 3 апреля 2020 года №434);
• не имеют задолженностей по налоговым сборам и страховым взносам (максимально возможная сумма недоимки – 3 тысячи рублей);
• сохранили штат наёмных работников на 90% по сравнению с данными, которые представлялись в ПФР в марте;
• продолжают свою экономическую деятельность и не снимаются с учёта в ФНС.

Информация о сохранности штата наёмных сотрудников проверяется с использованием отчётов СЗВ-М, которые представляются в ПФР. Т. е. для получения денежной выплаты индивидуальный предприниматель должен сдать форму на следующий месяц. Например, если ИП хочет подать заявку на майскую субсидию, ему необходимо представить отчётность СЗВ-М не позже 15.06.2020. Передать формы лучше заранее. Без сдачи отчётов денежную выплату получить невозможно.

Сервисы по доставке еды

В новой реальности, которую нам диктует пандемия, профессия курьера стала одной из самых востребованных. На доставку еды повысился спрос, и сервисам теперь необходимо максимизировать противоэпидемиологические меры для сотрудников и организовать безопасную и бесперебойную работу.

Delivery Club

В связи с распространением коронавируса компания приняла меры безопасности. В приложении Delivery Club появилась возможность выбрать бесконтактную доставку. Курьер приносит заказ, дозванивается до клиента по телефону, а затем оставляет пакет у двери и отходит на дистанцию не менее трех метров. Оплата осуществляется бесконтактно. Такой вариант доступен только при заказе на дом. Компания также проверяет курьеров на симптомы коронавируса, выдает им бесплатные маски, антисептики и перчатки.

«Лента» и «СберМаркет»

Сеть гипермаркетов в сотрудничестве с сервисом доставки продуктов запустила онлайн-магазин розничной торговли. Продукты и товары первой необходимости можно заказать на дом в городах-миллионниках с 1 апреля. Доставка платная — в зависимости от региона за заказ весом 30 кг возьмут от 199 до 299 рублей.

«Додо Пицца»

В сети пиццерий снизилась сумма заказа на бесплатную доставку: теперь в большинстве городов она составляет 349 рублей. Однако золотое правило компании — доставка за 60 минут или пицца бесплатно — пришлось отменить.

В «Додо» теперь можно заказать и продукты первой необходимости: курьеры привозят молоко и воду. В сети пиццерий также можно приобрести защитные маски и антисептики, которые, по словам основателя компании Федора Овчинникова, продаются по себестоимости.

Перед каждой сменой все сотрудники проходят осмотр, им измеряют температуру. Каждый тщательно дезинфицирует руки. Все поверхности дополнительно обрабатываются антисептиками.

Пошаговая инструкция для получения субсидии

Шаг 1. Проверьте, соответствует ли ваш бизнес условиям получения государственной поддержки

Все условия перечислены в Постановлении Правительства №434. Но проверять все реестры самостоятельно довольно затруднительно. Для облегчения получения государственной поддержки на сайте ФНС размещён специальный сервис. Он позволяет автоматически проверить бизнес на соответствие условиям получения субсидии. Для этого достаточно ввести ИНН в строке поиска.

Шаг 2. Сдайте отчётность СЗВ-М.

Необходимо сдать отчётность по форме СЗВ-М в ПФР за месяц, в который вы планируете получить денежную помощь.

Шаг 3. Отправьте заявление.

Форма заявки опубликована в Приложении к Постановлению Правительства №576. Также её можно заполнить на сайте налоговой службы. Это самый простой способ. Заявка формируется автоматически.

Подать заявку, чтобы получить материальную поддержку от государства, необходимо в ФНС. Это можно сделать несколькими способами.

1. Через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Для подачи заявки следует выбрать раздел «Сервисы», кликнуть на вкладку COVID-19 и затем нажать на кнопку «Заявление на субсидию». Это один из самых простых способов. Для подачи заявления не нужно использовать квалифицированную электронную подпись.
2. Через телекоммуникационные каналы связи (ТКС). Можно использовать те же системы, через которые вы сдаёте налоговую и бухгалтерскую документацию. Например, подойдёт система электронной отчётности СБИС.
3. По почте. Для этого необходимо заполнить заявку на сайте ФНС, напечатать и подписать, используя чернила синего цвета. Отправить бумагу нужно в отделение ИФНС по месту жительства ИП.
4. Лично. Здесь схема такая же, как и в предыдущем варианте. Только подписанное заявление необходимо отнести в местное отделение ИФНС и опустить в специальный бокс.

Статус заявления при подаче через личный кабинет можно отслеживать на сайте ФНС.

Какие суммы доплачивают

В Указе Президента закреплено, кому положены страховые выплаты в случае заражения коронавирусом — только медработникам, контактировавшим с больными COVID-19. Если расследование страхового случая подтвердит факт заражения коронавирусной инфекцией от инфицированного пациента, служащий медучреждения получит страховку от государства.

В законодательных нормативах определено и то, какие льготы положены переболевшим коронавирусом — фиксированная единовременная страховка. Эти страховые гарантии не входят в перечень мер по соцстрахованию от несчастных случаев и профзаболеваний. Компенсация заболевшим COVID-19 выплачивается вместе с пособием по временной нетрудоспособности.

Страховые выплаты переболевшим коронавирусом гражданам России из числа медработников:

• 68 811 рублей — заболевание, вызванное COVID-19 пациента, привело к болезни медработника (требуется подтвердить лабораторно);
• 688 113 рублей — болезнь привела к инвалидности III группы;
• 1 376 226 рублей — COVID-19 привел к инвалидности II группы;
• 2 064 339 рублей — коронавирусная инфекция медработника стала причиной инвалидности I группы;
• 2 752 452 рублей — инфицирование COVID-19 привело к смерти медработника (деньги получат близкие родственники в равных долях).

На максимальную страховку вправе претендовать определенный круг лиц — официальные супруги, родители или усыновители, бабушки и дедушки (если содержали больше 3 лет), дети, получившие инвалидность до 18 лет, дети до 23 лет при условии очного обучения.

, чтобы прочитать.

Как их получить

Минздрав выпустил разъяснения, как назначаются выплаты медикам, заболевшим коронавирусом на работе (Разъяснения Минздрава от 24.05.2020). Деньги перечисляет ФСС. Максимальный срок для перевода — 4 дня с момента заражения.

Порядок получения таков:

1. COVID-19 медработника подтверждается результатами лабораторных исследований.
2. Руководство медучреждения создает комиссию. Комиссия подтверждает, что заражение произошло при исполнении должностных обязанностей. В комиссию обязательно входят представители ФСС.
3. По факту заражения проводится расследование. Расследование проводят в течение суток.
4. После расследования в территориальный отдел соцстраха направляют справку и заявление на выплату страховки.
5. Деньги переводят на следующий день после подачи заявки. На всю процедуру уходит не больше 4 дней.

Если вы заболели коронавирусной инфекцией и не знаете, полагается ли вам помощь от государства, изучите государственные меры поддержки граждан. Вот как узнать, положены ли мне компенсационные выплаты в связи с коронавирусом (в случае болезни или сложной финансовой ситуации):

Шаг 2. Выберите специальный сервис для определения адресных мер поддержки.

Шаг 3. Ответьте на все вопросы и узнайте, какая помощь вам положена от государства.

Как меняются сроки уплаты взносов в связи с коронавирусом?

Объявленные нерабочие дни в период коронавируса в 2020 году привели к том, что ряд организаций приостановили свою работу, некоторые отрасли продолжают работать. Причем ситуация в разных регионах может отличаться. Как в этих условиях платить страховые взносы с заработной платы сотрудников?

После объявления нерабочих дней Президентом В.В. Путины принято Постановление Правительства РФ №409 от 02.04.2020, которое определило порядок уплаты налогов и страховых взносов, ввело условия получения отсрочки и рассрочки по налоговым платежам.

Постановление №570 от 24.04.2020 внесло некоторые изменение в указанный выше нормативный документ. В частности говорится о том, что право на отсрочку есть не только у микропредприятий, но и у малого и среднего бизнеса, пострадавшего от коронавируса.

Также добавляется новый важный пункт, согласно которому налогоплательщики могут погашать задолженность по взносам и налогам не сразу по истечении периода отсрочки, а равными частями в течение 12 месяцев, начиная с месяца, следующего за новым сроком уплаты с учетом переноса.

Такой способ погашения задолженности позволит избежать ситуации, когда по факту наступления перенесенного срока уплаты придется заплатить сразу большую сумму налогов и страховых сумм.

В отношении страховых взносов микропредприятиям, предприятиям малого и среднего бизнеса отраслей, пострадавших от коронавируса, вводится отсрочка по уплате отчислений с зарплаты персонала:

• 6 месяцев — для взносов с выплат за март-май 2020;
• 4 месяца — для взносов с выплат за июнь-июль 2020.

При определении даты для перечисления взноса нужно учитывать следующие моменты:

• относится ли предприятие к микропредприятим;
• относится ли предприятие к малому или среднему бизнесу, включенному в СМСП;
• включается ли основной вид деятельности в отрасли, объявленные как наиболее пострадавшие от коронавируса;
• работает ли организация в период объявленного карантина или приостановила работу.

В обычное время работодателям нужно платить взносы ежемесячно до 15 числа включительно за прошлый месяц. В условиях эпидемии коронавируса сроки меняются, новые даты уплаты с учетом отсрочки и переноса смотрите в таблице ниже.

Категория плательщиков	Отчетный период 2020 года	Прежний срок уплаты	Новый срок с учетом отсрочки
Микропредприятия, малый и средний бизнес, основная деятельность которых пострадала от коронавируса	Март	15.04.2020	15.10.2020
Апрель	15.05.2020	16.11.2020
Май	15.06.2020	15.12.2020
Июнь	15.07.2020	16.11.2020
Июль	15.08.2020	15.12.2020
Август	15.09.2020	Не переносится
Сентябрь	15.10.2020
Октябрь	16.11.2020
Ноябрь	15.12.2020
Декабрь	15.01.2021
Прочие предприятия, не работающие в период объявленных нерабочих дней (с 30 марта по 30 апреля 2020 года)	Март	15.04.2020	06.05.2020
Апрель	15.05.2020	Не переносится
Май	15.06.2020
Июнь	15.07.2020
Июль	15.08.2020
Август	15.09.2020
Сентябрь	15.10.2020
Октябрь	16.11.2020
Ноябрь	15.12.2020
Декабрь	15.01.2021
Предприятия, продолжающие работать в период объявленных нерабочих дней (с 30 марта по 30 апреля)	Март	15.04.2020	Не переносится
Апрель	15.05.2020
Май	15.06.2020
Июнь	15.07.2020
Июль	15.08.2020
Август	15.09.2020
Сентябрь	15.10.2020
Октябрь	16.11.2020
Ноябрь	15.12.2020
Декабрь	15.01.2021

Перенос даты страховых перечислений за себя для ИП за 2019 год

Отсрочку в 4 месяца получают также все индивидуальные предприниматели, которые должны заплатить страховые взносы за себя в связи с пенсионным и медицинским страхованием.

Страховые платежи ИП состоят из двух частей — фиксированной, которая платится до конца расчетного года, и нефиксированной (процент от суммы дохода свыше 300 т.р.), который в обычном случае нужно заплатить до 1 июля следующего года включительно.

За 2019 год фиксированную часть ИП за себя уже заплатили до 31.12.2019.

Сумма к уплате за 2019 год для ИП за себя составляет:

• 29354 руб. — фиксированная часть на ОПС (нужно было заплатить до 31.12.2019);
• 6884 руб. — фиксированная часть на ОМС (нужно было заплатить до 31.12.2019);
• 1% от дохода свыше 300 тыс.руб., но не более 234 832 руб. (с учетом переноса нужно заплатить до 01.11.2020).

Налоговый капитал и возврат налога самозанятым

Также президент 11 мая объявил о том, что самозанятым гражданам полностью вернут налог на доход, уплаченный ими в 2019 году. Он составляет 4% с дохода от продажи услуг частным лицам или 6% – от продажи организациям. В 2019 году налоговый режим для самозанятых действовал только в четырех субъектах РФ: Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. 

Кроме того, в нынешнем году все самозанятые получат так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счет которого они смогут проводить налоговые платежи в 2020 году. Сейчас возможность для регистрации самозанятых действует уже в 23 регионах. Каким образом будут реализованы эти меры поддержки самозанятым, станет известно в ближайшее время. 

Пособия на детей

Самозанятые, которые являются родителями, также смогут получить материальную помощь на детей. Сначала правительство объявило о выплатах по 5000 рублей в течение трех месяцев (апрель-июнь 2020 года) на каждого ребенка до 3 лет. На пособие изначально могли рассчитывать граждане, получившие сертификат на материнский капитал. Позже решили не обделять родителей, которые сертификат не имеют и теперь им тоже положены выплаты по 5 тысяч. За апрель они получат компенсацию “задним числом”.

В мае были приняты новые меры поддержки семей: с 1 июня на каждого ребенка от 3 до 15 лет включительно можно будет получить по 10000 рублей. Это касается всех граждан, имеющих детей, в том числе самозанятых. Подать заявку можно уже с 12 мая через сайт Госуслуг.

Сколько времени рассматривается заявка

Заявления на получение материальной поддержки рассматриваются налоговыми органами в течение 3 рабочих дней. На основании всех положительных решений формируется реестр. Данные предпринимателей, которые могут рассчитывать на субсидию, передаются в Федеральное казначейство. Оно переводит денежные средства на расчётные счета ИП, которые указываются в заявлении, в течение 3 рабочих дней. Но с одной оговоркой. Деньги поступают на счета не ранее 18 числа следующего месяца.

О перечислении материальной помощи или об отказе в выдачи субсидии предпринимателя уведомят сотрудники ФНС. Ответ будет отправлен тем же образом, что и была подана заявка.

Пособие безработным при коронавирусе

Сумма выплат гражданам, вставшим на государственный учет в центрах занятости, пересмотрена. Постановлением Правительства РФ № 346 от 27.03.2020 года введены максимальные и минимальные значения. Теперь россиянам будут назначать пособия в пределах от 1 500 до 12 130 рублей.

Регионы вправе установить дополнительные меры поддержки. Так, распоряжением мэра Москвы № 34-УМ  безработным жителям все выплаты доводят до норматива в 19 500 рублей. В эту сумму входят федеральные пособия и стипендии. Дополнительно москвичи получают разовую материальную поддержку. Город выплатит гражданам по 2000 рублей на начало и конец режима самоизоляции.

Налоговый капитал

Механизм выплаты МРОТ для самозанятых граждан находится в стадии разработки специалистов ФНС. К началу июня материальную помощь в размере 12130 рублей смогут получить более 670 тысяч зарегистрированных налогоплательщиков НПД. Средства имеют целевое финансирование и могут быть потрачены на налоговые обязательства, включая:

• уплату основного платежа по налогу на профессиональный доход;
• погашение недоимки и начисленных санкций в виде пени за просрочку.

Виртуальная единовременная выплата увеличит предоставленный налоговый вычет и будет автоматически засчитываться в счёт начисленных налоговых обязательств.

Для выплаты МРОТ самозанятым, готовятся нормативно-правовые акты. С высоким процентом вероятности средства будут перечисляться на специальный виртуальный счёт и списываться по мере возникновения налоговых обязательств. Однако налогоплательщику следует контролировать процесс, поскольку карантин не освободил самозанятых от штрафных санкций за просрочку платежей.

Чем регулируются выплаты самозанятым в связи с коронавирусом в России

22 мая Государственной Думой РФ был принят закон № 953580-7, который внес ряд корректив в федеральные законы, в частности, в ФЗ № 422 от 27.11.2018г. относительно проведения эксперимента в рамках введения особого налогового режима, предполагающего «налог на профессиональный доход». В соответствии с положениями нововведений, изначальный вычет (капитал), который составляет 10.000 руб., был повышен до отметки одного актуального МРОТ (в 2020 году – это 12.130 руб.).

В свою очередь, Президент РФ, обратившись к гражданам страны 11.05.2020г., предложил обеспечить самозанятым работникам возврат налога на профессиональный доход (НПД) в полном объеме за 2019 год. Однако данное положение в 2020 станет актуальным только для тех лиц, которые в 2019 году работали в 4-х областях, входивших в соответствующий налоговый проект относительно налогового регулирования самозанятой деятельности.

Альтернативные меры поддержки

Статус самозанятого лица не лишает гражданина дополнительных мер поддержки при выполнении ряда условий:

1. Наличие предпринимательского статуса. В качестве ИП при отнесении основного вида деятельности по ОКВЭД к наиболее пострадавшим экономическим сферам от пандемии коронавируса и включении в реестр МСП по состоянию на 01.03.2020 года, гражданин может претендовать на реальную субсидию за апрель и май в размере федерального МРОТ за каждый из двух месяцев. Постановлением Правительства РФ № 576 от 24.04.2020 года прописано, как получить помощь «живыми», а не виртуальными деньгами.
2. Совмещение с трудовой деятельностью. В качестве наёмного работника гражданин вправе претендовать на следующие льготы:

• единовременную выплату за апрель и май в размере 12130 рублей за каждый месяц при принятии решения работодателем;
• кредитные каникулы на полугодичный срок при снижении уровня заработной платы на 30 % в сравнении с периодом до карантина в связи с коронавирусом;
• пособие от центра занятости при увольнении, рассчитываемое на основании среднего заработка, при условии снятия с регистрации в качестве самозанятого.

1. Пособия на детей. Работа в режиме самозанятости не лишает родительского статуса и причитающихся детских выплат.

Помимо компенсаций федерального уровня на дополнительную антикризисную поддержку могут рассчитывать плательщики НПД от региональных властей. Какие выплаты положены самозанятым, решают местные органы самоуправления, опираясь на территориальную эпидемиологическую обстановку и финансовые возможности.

Post Views:
477

Размер субсидии

Сумма, которую получит ИП, зависит от наличия или отсутствия в штате наёмных работников.

• ИП без работников. Предприниматели получают 12 130 рублей в месяц.
• ИП с наёмными работниками. ИП получит 12 130 рублей на себя + 12 130 рублей на каждого работника. Например, если у предпринимателя работает 5 человек, сумму можно рассчитать по формуле: 12 130 + 12 130 х 5 = 72 780 рублей.

Владелец бизнеса имеет право потратить деньги по своему усмотрению. Он может выплатить зарплаты работникам, оплатить арендную плату, заказать продукцию и так далее. Выплата предоставляется на безвозмездной основе, а значит возвращать её не нужно. Также ИП не обязан отчитываться, как он потратил материальную помощь.

Обратите внимание! Учтите, что расходуя субсидию на выплату зарплат, из неё также необходимо удерживать налоги НДФЛ  и страховые взносы. Однако она не учитывается в доходах и расходах УСН